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2026年大学本科(财务管理)营运资金管理综合测试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共15分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在括号内）

1.在“现金周转期”模型中，下列哪一项的缩短会直接减少现金周转期？（）

A.存货周转期

B.应付账款周转期

C.应收账款周转期

D.固定资产折旧期

答案：C

2.企业采用“激进型”营运资金筹资策略时，其短期负债占全部资金来源的比重通常会（）

A.低于保守型策略

B.高于保守型策略

C.等于保守型策略

D.与资产结构无关

答案：B

3.某企业年赊销收入为3600万元，应收账款平均余额为600万元，则应收账款周转天数为（）

A.30天

B.60天

C.90天

D.120天

答案：B

4.在存货陆续供应和使用模型中，若每日耗用量d增大，最优订货批量Q将（）4.在存货陆续供应和使用模型中，若每日耗用量d增大，最优订货批量Q将（）

A.增大

B.减小

C.不变

D.先增后减

答案：A

5.现金浮游量（float）的存在主要源于（）

A.银行系统清算时滞

B.企业会计政策选择

C.客户信用等级差异

D.存货计价方法不同

答案：A

6.某企业拟将信用条件由“2/10，net30”放宽至“2/10，net45”，预计销售收入增加带来的边际贡献率为25%，则当新增销售额为200万元时