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公司内部审计管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范公司内部审计工作，健全内部监督机制，提升公司治理水平和风险防范能力，保障公司经营管理活动的合法合规、真实有效，促进公司战略目标的实现，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条定义与适用范围

本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构及人员依据国家法律法规、公司规章制度和公认的审计准则，对公司及所属单位的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理、合规经营以及经营管理的有效性等进行独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、提升价值。

本制度适用于公司及所属各部门、全资及控股子公司的内部审计工作。

第三条审计原则

内部审计工作遵循以下原则：

（一）独立性原则：内部审计机构和人员应保持组织上、工作上和精神上的独立，不受其他部门或个人的干涉，以确保审计结果的客观公正。

（二）客观性原则：审计人员应基于事实，以证据为依据，实事求是地进行审计评价和报告。

（三）公正性原则：审计人员应公平正直，不偏不倚地对待审计事项和相关各方。

（四）专业性原则：审计人员应具备必要的专业胜任能力，运用专业的方法和技术开展审计工作。

（五）保密性原则：审计人员应对在审计过程中知悉的公司商业秘密、敏感信息予以严格保密。

第四条审计职责

内部审计机构是公司内部审计工作的主管部门，对公司董事会（或其下设的审计委员会