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2025年银行业审计部审计师风险排查工作手册

第1章总则

1.1目的

风险，是银行业在复杂市场环境中生存与发展的永恒命题。信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险乃至战略风险，如同潜伏的暗礁，随时可能侵蚀银行的资本根基。审计部作为银行内部独立、客观的监督者与风险瞭望者，其核心价值在于通过系统性的风险排查，识别并评估潜在风险点，评估现有内控措施的有效性。本手册旨在为2025年度审计师开展风险排查工作提供一套标准化、规范化、具有前瞻性的操作指引。其根本目的，是强化审计工作的深度与广度，提升风险识别的精准度与时效性，从而为银行管理层提供更为可靠的风险态势判断，支持银行在日益严峻的监管环境下和激烈的同业竞争中，稳健运营，实现可持续的长期价值。通过本手册的指导，期望审计师能更有效地聚焦于关键风险领域，优化资源配置，将审计资源投入到风险敞口较大或内控薄弱的环节，最终提升审计工作的整体风险抵御能力和决策支持价值。

1.2适用范围

本手册适用于银行业审计部全体审计师及参与风险排查的相关工作人员。其工作范围覆盖银行所有层级、所有部门及所有业务条线，具体包括但不限于：总行各部门、各分支机构、数据中心、异地灾备中心等物理实体；公司银行业务、零售银行业务、金融市场业务、资产管理业务、信贷审批、支付结算、账户管理、信息系统、网络安全、反洗钱、合规管理、内部审计等核心业务流程与支持职能。排查对象不仅限于