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银行业审计部审计师风险排查工作手册（执行版）

第1章风险排查总则

1.1风险排查目标

风险排查的核心目标是什么？简单来说，是为了系统性地识别、评估和应对银行业务运营中可能存在的各类风险。这不仅仅是走过场，而是要确保每一项业务活动都处于可控状态。具体而言，目标包含三个层面：第一，摸清风险家底，通过全面排查，建立风险数据库；第二，量化风险水平，采用行业通用标准，对风险进行客观评级；第三，形成管理闭环，确保发现的风险都能得到有效处置。例如，某商业银行通过季度性排查，曾发现信贷审批环节存在12处操作漏洞，其中3处被评估为高等级风险，最终通过流程再造使逾期率下降了1.8个百分点。这样的效果正是风险排查价值的直接体现。

1.2风险排查范围

排查范围应当如何界定？理论上应覆盖所有业务领域，但实践中需要明确优先级。核心业务系统、信贷审批流程、反洗钱机制必须纳入全面排查。而辅助性业务如办公用品采购，可根据风险评估结果选择性覆盖。具体到银行业务，至少应包含：资产负债管理、合规性检查、信息系统安全、内部控制有效性等四大模块。某国际银行曾因忽视第三方合作机构的风险评估，导致某供应商数据泄露，最终损失超2000万美元。这一案例印证了范围界定的重要性——遗漏任何关键环节都可能造成严重后果。

1.3风险排查原则

开展风险排查需遵循哪些基本原则？首要原则是全面性与重点性相结合。既要避免顾此失彼，又