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外贸企业财务制度

第一章总则

第一条为规范本公司外贸业务财务管理行为，防范跨境经营风险，提升资金使用效率与合规运营水平，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国对外贸易法》《出口货物退（免）税管理办法》《外汇管理条例》及相关监管规定，结合公司外贸业务特点，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属全资、控股子公司所有外贸业务相关的财务活动，涵盖一般贸易、加工贸易、转口贸易、跨境电商等各类外贸业态，覆盖业务立项、合同签署、收支结算、退税申报、档案管理全流程。

第三条财务管理核心目标：建立全流程风险防控体系，保障外汇资金安全，确保出口退（免）税合规，实现业务全周期成本精准核算，推动公司外贸业务可持续健康发展。

第四条财务部门为外贸业务财务管理责任主体，联合业务部、风控部、物流部、行政部建立跨部门协作机制，各部门职责如下：

1.财务部门：负责外汇账户管理、收支结算、成本核算、退税申报、风险预警、财务分析等核心工作；

2.业务部门：负责提供真实完整的业务交易资料，配合财务完成结汇、收汇、退税资料收集，及时反馈业务异常信息；

3.风控部门：负责外贸客户资质审核、合同风险评审、信用风险管控，对单笔10万美元以上的订单出具专项风险评估报告；

4.物流部门：负责提供准确的报关单、货运单据、物流轨迹信息，确保货物流与资金流、票据流匹配；

5.行政部门：负责公章