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银行行业风险管理部风控员信贷风险识别手册（执行版）

第1章信贷风险概述

1.1信贷风险定义

信贷风险究竟是什么？简单来说，就是借款人无法按约定偿还贷款本息的可能性所引发的损失。但这个定义显然不够深入。从银行资产负债表的角度看，信贷风险表现为预期信用损失（ExpectedCreditLoss,ECL），即未来12个月内可能发生的信用损失金额。国际清算银行（BIS）的《有效银行监管核心原则》将信贷风险定义为“因借款人违约、信用价值减损或其他原因导致银行资产价值下降的风险”。实践中，这一定义被细化为三部分：违约风险（ProbabilityofDefault,PD）、违约损失率（LossGivenDefault,LGD）和违约暴露（ExposureatDefault,EAD）。例如，某笔100万元的贷款，如果PD为2%，LGD为40%，则ECL为8万元（2%×100万元×40%）。这些专业术语构成了现代信贷风险管理的基础框架。

1.2信贷风险分类

信贷风险并非单一概念，银行内部通常按不同维度进行分类。最经典的是按风险来源划分：信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。其中信用风险占比最大，占银行业整体风险的70%-80%。信用风险内部又可细分为：①个人住房贷款风险，如房价波动导致抵押物价值缩水；②企业流动资金贷款风险，表现为应收账款周转率持续下降；③小微