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2026年出纳实务期末试题及答案

一、填空题（每题2分，共20分）

1.出纳人员必须严格遵守__________，确保账实相符。

2.现金日记账的登记必须按照__________顺序进行。

3.银行存款余额调节表的主要作用是__________。

4.出纳人员在办理现金收付业务时，必须坚持__________原则。

5.企业在办理银行结算业务时，必须使用__________。

6.出纳人员必须妥善保管__________，确保资金安全。

7.企业在办理银行汇票业务时，必须填写__________。

8.出纳人员在办理支票业务时，必须核对__________。

9.企业在办理银行本票业务时，必须填写__________。

10.出纳人员必须定期进行__________，确保账务准确。

二、判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任会计档案的保管工作。（）

2.现金日记账的余额必须每日与库存现金核对。（）

3.银行存款余额调节表是会计凭证。（）

4.出纳人员在办理现金收付业务时，可以不填写收款凭证。（）

5.企业在办理银行结算业务时，可以使用个人账户进行资金结算。（）

6.出纳人员必须妥善保管空白支票，防止遗失。（）

7.企业在办理银行汇票业务时，必须填写汇票申请书。（）

8.出纳人员在办理支票业务时，必须核对