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银行业风险管理部专员信用风险评估手册（执行版）

第1章信用风险管理体系概述

1.1信用风险管理基本概念

信用风险，简单而言，就是借款人未能履行约定契约中的义务而造成银行经济损失的可能性。但在现代银行业务实践中，这种可能性被量化为概率问题。例如，某商业银行2019年财报显示，其五级类贷款不良率（NPLRatio）为1.75%，这意味着在所有发放的贷款中，有1.75%的本金和利息无法按期收回。这1.75%的背后，是信用风险在银行资产负债表上的具体体现。

信用风险评估是一个动态过程，绝非静态评级那么简单。它涉及对借款人财务状况、经营能力、还款意愿以及外部宏观经济环境的多维度分析。国际清算银