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营运资金管理财务分析习题试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列各项中，不属于营运资金特点的是（）。

A.周转期短

B.形态多样

C.数量波动大

D.投资回收期长

2.某企业全年需耗用甲材料2400吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储存成本为12元，则经济订货批量为（）吨。

A.400

B.600

C.800

D.1000

3.企业为满足交易性需求而持有的现金，primarily用于（）。

A.购买股票

B.支付工资

C.应对意外事件

D.获取投资收益

4.在存货模式下，确定最佳现金持有量时，应考虑的相关成本是（）。

A.机会成本和转换成本

B.机会成本和短缺成本

C.持有成本和短缺成本

D.管理成本和转换成本

5.下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）。

A.客户资信调查费用

B.催收账款发生的费用

C.应收账款占用资金应计的利息

D.坏账损失

6.企业制定的信用条件不包括（）。

A.信用期限

B.现金折扣率

C