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筑施工企业财务管理制度

资金管理方面，所有项目资金必须纳入公司统一账户集中管控，严禁任何项目部、个人私自开立银行账户截留工程款，严禁设立账外账、“小金库”，所有资金收支严格执行“收支两条线”，建设单位支付的工程进度款、预付款、结算款必须第一时间全额划入公司指定基本账户或专用结算账户，项目部不得直接向建设单位收取任何形式的现金、有价证券或抵账资产。资金支付实行分级授权审批机制，单笔支付金额在5万元以下的，由项目部提交付款申请、附对应的合同、验收单据、发票，经项目商务经理、财务负责人审核签字后报项目经理审批；单笔支付金额在5万元至50万元的，在项目部审核完成后报公司工程管理部、成本管理部复核，经公