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2026年会计和评估监督检查自查报告

一、自查工作总体开展情况

本次自查严格落实《财政部关于开展2026年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔2026〕12号）及属地监管局相关工作要求，以“风险导向、全面覆盖、突出重点、立查立改”为原则，围绕会计核算规范性、评估执业合规性、内部控制有效性、信息披露真实性四大核心维度开展全链条自查。

自查范围覆盖集团总部及下属27家全资子公司、13家控股子公司、8家参股公司的2024-2025两个会计年度财务数据、32个已完成评估项目、17个在评项目，涉及资产总额1287.64亿元、净资产592.37亿元、2025年度合并净利润87.42亿元。自查工作组由集团总会计师任组长，联合财务中心、审计部、法务部、资产评估部及外部咨询专家共32人组成，累计梳理会计凭证12.7万份、审计工作底稿3.2万份、评估档案1.4万份，访谈财务、业务、评估相关岗位人员189人次，完成重点风险事项穿行测试76项，共排查出问题19项，其中立即整改类12项、限期整改类7项，形成问题清单、责任清单、整改清单“三张清单”，确保自查不走过场、不留死角。

二、会计核算规范性自查情况

（一）收入核算领域

2024年度集团确认营业收入426.83亿元，2025年度确认营业收入497.56亿元，均严格执行新收入准则五步法确认要求，其中商品销售收入占比62.37%、建造合同收入占比21.8