做账实操-私募基金行业全盘会计处理分录.doc

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做账实操-私募基金行业全盘会计处理分录

第一部分募集设立阶段（1–15号凭证）

1、收到自然人A认购款500万元（募集期冻结）

借：银行存款—托管专户5,000,000.00

贷：预收认购款—自然人A5,000,000.00

2、收到机构B认购款800万元

借：银行存款—托管专户8,000,000.00

贷：预收认购款—机构B8,000,000.00

3、募集资金冻结期间产生利息6,200元

借：银行存款—托管专户6,200.00

贷：利息收入6,200.00

4、支付基金备案服务费8,000元

借：基金费用—备案费