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2026年国际反洗钱师试题及答案

一、单项选择题（共20题，每题1.5分，共30分）

1.根据2025年修订的FATF《40项建议》，金融机构对高风险客户的强化尽职调查（EDD）应至少包括以下哪项要求？

A.每12个月更新一次客户身份信息

B.核实客户资金来源的合法性

C.限制客户单日交易金额上限

D.要求客户提供纸质版身份证明文件

答案：B

解析：FATF要求高风险客户的EDD需包括核实资金或财富来源、交易目的和背景等，而非简单的信息更新或交易限制。

2.某银行在对非居民企业客户进行身份识别时，发现其实际控制人通过多层离岸公司间接持股，最终受益所有人（UBO）难以确定。根据《反洗钱和反恐怖融资统一规则》（2026版），银行应采取的最合理措施是？

A.拒绝建立业务关系

B.记录无法确定UBO的原因并持续监测

C.要求客户提供经公证的股权结构图

D.仅以直接控股股东作为UBO登记

答案：C

解析：规则要求金融机构应采取合理措施识别UBO，当存在多层架构时，需要求客户提供完整股权或控制链资料，而非直接拒绝或简化处理。

3.虚拟资产服务提供商（VASP）在处理一笔跨境加密货币转账时，发现收款钱包地址关联至OFAC制裁名单中的实体。根据最新国际制裁合规指引，该机构应？

A.完成转账并向监管部门报告

B.冻结该笔交易