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出纳顶岗实习报告模板

2023年3月至2023年8月，我在XX市XX贸易有限公司（以下简称“公司”）财务部进行了为期6个月的出纳顶岗实习。公司主要从事日用百货、食品饮料的批发与零售，年销售额约1.2亿元，下设采购部、销售部、仓储部、财务部等6个部门，财务部共5人，其中出纳1名（带教师傅王姐）、会计2名、财务主管1名、税务会计1名。我的实习工作直接向王姐汇报，主要负责公司日常现金收付、银行结算、票据管理及部分账务核对工作，具体实习内容及体会如下：

一、具体工作内容与操作实践

（一）现金管理：从“手忙脚乱”到“精准有序”

入职首周，王姐便带我熟悉现金管理的核心流程：每日上午9点前完成前日现金日记账与库存现金的核对，确保账实相符；根据经审批的费用报销单、借款单等原始凭证办理现金收付，收付款后立即在凭证上加盖“收讫”“付讫”戳记；每日下班前再次盘点库存现金，填写《现金日报表》，并将超过5000元的现金存入公司基本户（根据《现金管理暂行条例》，公司核定库存现金限额为5000元）。

初期操作中，我因对原始凭证审核不熟练多次出错。例如，3月15日审核销售部李经理的差旅费报销单时，未注意到住宿发票的开票日期（3月10日）早于出差起始日（3月12日），王姐发现后指出：“出纳必须严格审核票据的真实性、合规性，时间逻辑矛盾可能涉及虚假报销。”此后，我总结出“三核对”原则：核对报销事项与审