《公司理财》（第六版）课件 第8章 流动资产投资管理.pptx

第八章流动资产投资管理01流动资产：企业的“运营血液”涵盖现金、短期有价证券、应收账款及存货，是资产中流动性最强的部分，直接支撑企业日常采购、生产与销售的资金周转。02管理目标：平衡流动性与盈利性既要保证足够的资金应对短期债务与支付需求，又要避免资金闲置，通过合理的闲置资金投资策略，在安全性基础上追求收益最大化。03优化手段：科学配置与效率提升利用现金预算预测资金缺口，制定合理的信用政策控制应收账款风险，并运用经济订货量模型优化存货水平，降低资金占用成本。1.现金的管理2.有价证券的管理3.应收账款的管理4.存货的管理

引例库存积压：企业发展的隐形障碍对于我国众多制造企业与分销商而言，