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2026年金融从业资格考试风险管理案例分析题

一、商业银行信用风险管理案例（3题，每题12分，共36分）

背景：某商业银行位于中国长三角地区，2024年第三季度信贷资产质量显著下滑，不良贷款率从年初的1.2%上升至1.8%。该行主要客户为中小企业和房地产行业，同时涉足部分地方政府融资平台（LGFV）贷款。监管机构要求该行在2026年年初提交信用风险压力测试报告及整改方案。

案例一（12分）：

题目：该行2024年新增一笔3年期5000万元贷款，借款人为当地一家主营家居制造的企业。企业财务数据显示：流动比率1.5，速动比率1.0，资产负债率65%，近两年净利润率持续下降（从8%降至4%），主要受原材料价格上涨及房地产市场景气度下滑影响。该行信贷审批流程中，客户经理主要依赖抵押物（一套非核心地段商业地产）评估，未充分审核企业核心业务现金流。问：

1.该笔贷款存在哪些信用风险点？

2.若未来一年宏观经济下行，该企业现金流断裂，银行应采取哪些风险缓释措施？

案例二（12分）：

题目：该行对本地某政府融资平台提供担保贷款总额达2亿元，平台主要承担基础设施建设。近期，地方政府债务压力大，平台现金流紧张，开始出现延迟支付供应商款项的情况。问：

1.该行需关注哪些担保风险及潜在传染风险？

2.若平台无法按期偿还贷款本息，银行可采取哪些法