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出纳面试题目及答案

一、基础知识题（30分）

1.什么是出纳？出纳的主要职责有哪些？

答案：出纳是企事业单位中负责现金、银行存款和其他货币资金收付、保管以及账务处理的财务人员。出纳的主要职责包括：

(1)现金收付：负责日常现金的收付、保管，确保现金安全。

(2)银行结算：办理银行存款、取款、转账等业务，核对银行对账单。

(3)票据管理：负责支票、汇票、发票等重要票据的购买、保管、使用和核销。

(4)账务处理：登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

(5)报表编制：编制现金日报表、银行存款调节表等报表。

(6)印章管理：保管财务印章，按规定使用印章。

(7)资金管理：协