原创力文档集团公司内控测试实施手册
目录TOC\o1-4\z\u
一、总则 3
二、内控测试目标 6
三、内控测试原则 7
四、内控测试范围 9
五、内控测试组织 12
六、内控测试职责 15
七、内控测试计划 18
八、测试对象识别 22
九、风险评估方法 24
十、关键控制认定 25
十一、测试方案设计 30
十二、测试样本选取 33
十三、测试资料收集 35
十四、访谈与问卷实施 44
十五、控制设计有效性测试 45
十六、控制运行有效性测试 48
十七、信息系统控制测试 49
十八、集团管控测试 52
十九
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