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银行业信贷部客户经理信贷审核工作手册（执行版）

第1章信贷审核基础

1.1信贷审核概述

信贷审核是银行信贷业务管理的核心环节。它不仅关乎单笔业务的成败，更直接影响银行的资产质量和整体盈利能力。想象一下，若一家看似资质优良的企业最终陷入违约，银行前期审核中的疏漏可能引发连锁反应——拨备计提增加、不良率攀升，甚至波及整个金融体系的稳定性。因此，理解信贷审核的本质至关重要。它本质上是对借款人偿债能力、意愿及信用风险的系统性评估过程。这一过程融合了财务分析、行业研究、风险建模与专业判断，要求审核人员具备跨学科的知识储备和敏锐的风险嗅觉。信贷审核不是简单的“是”或“否”决策，而是建立在全面信息基础上的动态风险评估，其结果将直接决定银行是否、以何种条件发放贷款。

1.2信贷审核法律法规

信贷审核工作必须严格遵循法律法规的框架。在中国，这一体系主要由《商业银行法》《贷款通则》以及一系列部门规章构成。其中，《商业银行法》明确规定了贷款审批的基本原则，如审贷分离、真实授信等；《贷款通则》则对贷款流程、担保方式、期限设定等作出具体规范。实践中，审核人员还需特别关注《反洗钱法》的合规要求，确保贷款资金不流入禁止性领域。近年来，监管机构对信贷风险的管控力度持续加大，例如银保监会发布的《商业银行信用风险管理办法》就引入了更严格的内部评级体系和压力测试要求。2020年发布的《关于进一步规范信贷资产