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金融行业投行部客户经理尽职调查操作手册（执行版）

第1章总则

1.1适用范围

投行部客户经理在日常业务中，面对的是形形色色的金融产品与机构客户。尽职调查作为投行业务的生命线，其操作规范直接影响交易成功率与风险控制水平。本手册适用于投行部所有客户经理执行尽职调查工作，涵盖股权融资、债券发行、并购重组等核心业务场景。具体而言，涉及上市公司IPO、非上市公司股权融资、境内外债券发行、跨境并购、杠杆收购等业务时，均需严格遵循本手册指引。对于特殊客户或创新业务模式，经部门负责人审批后可适当调整，但核心原则不得偏离。

1.2编制目的

尽职调查的本质是穿透交易表象、识别潜在风险的过程。在当前金融监管趋严、市场波动加剧的背景下，客户经理若缺乏系统性方法论，极易因信息不对称导致决策失误。本手册旨在构建标准化操作框架，通过明确工作流程与质量控制要求，实现以下目标：第一，确保尽职调查覆盖关键风险点，避免遗漏重大问题；第二，提升团队协作效率，减少重复劳动；第三，建立可追溯的工作记录，为合规审查提供依据。最终目的是将投行业务的风险暴露控制在合理区间内，同时增强客户对投行专业能力的信任度。

1.3编制依据

本手册的制定基于三大核心支撑体系。一是监管层面，参照《证券法》《公司法》及相关证监会规章，特别是2020年新修订的《上市公司信息披露管理办法》中关于尽职调查责任的规定。二是行业实践，借鉴国内