2026年税务筹划与管理企业税务政策应用专项题库.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年税务筹划与管理：企业税务政策应用专项题库

一、单选题（每题2分，共20题）

（针对制造业企业，地域：广东省）

1.某制造业企业2025年取得符合条件的技术转让所得500万元，根据广东省现行政策，该企业可享受的税收优惠为：

A.免征企业所得税

B.减半征收企业所得税

C.按75%计入应纳税所得额，免征企业所得税

D.按50%计入应纳税所得额，减半征收企业所得税

2.广东省制造业企业购进符合条件的高端数控机床，其进项税额可抵扣的比例为：

A.100%

B.60%

C.40%

D.20%

3.某制造业企业2026年1月转让一台2018年购入的设备，原值200万元，累计折旧80万元，转让收入150万元。假设企业所得税税率为25%，该企业应缴纳的企业所得税为：

A.0万元

B.5万元

C.10万元

D.15万元

4.广东省制造业企业研发费用加计扣除比例提高到175%，假设某企业2025年研发费用1000万元，其可加计扣除的金额为：

A.100万元

B.250万元

C.375万元

D.500万元

5.某制造业企业2026年取得固定资产折旧费用200万元，其中符合条件的环境保护设备折旧可额外享受100%税前扣除，企业所得税税率为25%，该企业可节税：

A.25万元

B.50万元

C.75万元