企业内部审计制度执行指南实用手册.pdfVIP

企业内部审计制度执行指南

写这份指南的初衷，是想把我在近20年内审实践中踩过的坑、

报告某部门采购流程未执行三方比价违反了采购管理制度第条只有问题没有原因没有办法好报告某部门采购未执行三方比价原因是特殊材料找不到三家供应商建议针特殊材料制定两家供应商第三方质检的流程由采购部牵头建立特殊材料供应商库附供应商名单有问题有原因有

摸透的门道、啃下来的硬骨头，变成可落地的“行动清单”——毕竟，

内审制度从来不是“写在纸上的条文”，而是要钻进业务肌理里解决

问题的“工具”。很多企业的内审之所以流于形式，要么是制度“水

土不服”，要么是执行“走过场”，要么是把内审当成了“找问题的警

察”而非“解问题的顾问”。

员蹲点业务部门比如去生产车间跟岗天去销售部门跟访客户周定期做业务培训请销售总监讲客户谈判技巧请生产经理讲流程优化难点招懂业务的跨界人才比如从生产部门调个懂设备的主管从销售部门调个懂客户的经理三执行中的关键动作从计划到报告每一步都要扎进业务里

一、先想明白：内审制度不是“合规摆设”，是企业

的“风险免疫系统”

在聊执行前，得先掰扯清楚一个核心问题：内审到底是做什么

的？

不是为了应付监管部门的检查，不是为了给财务部门“挑错”