代理记账业务内部规范.docxVIP

代理记账业务内部规范

一、总则

为规范本机构代理记账业务运作，确保服务质量，防范执业风险，维护客户合法权益及本机构声誉，依据国家相关法律法规及行业准则，结合本机构实际情况，特制定本规范。本规范适用于本机构所有从事代理记账业务的人员及相关业务活动。全体从业人员在执业过程中，须严格遵守本规范各项要求，秉持独立、客观、公正、保密的原则，勤勉尽责地完成各项工作。

二、客户管理规范

（一）客户承接与评估

在承接新客户前，业务人员应与客户进行充分沟通，了解其基本经营情况、财务状况、税务需求及委托代理的范围与期限。同时，需对客户的合法经营资质、业务背景及潜在风险进行审慎评估。对于存在重大风险隐患或不符合本机构服务标准的客户，应婉言谢绝。客户承接需填写《客户承接评估表》，经部门负责人审核批准后方可正式签约。

（二）合同签订与管理

承接业务必须与客户签订正式的《代理记账委托合同》。合同内容应明确服务范围、服务期限、双方权利与义务、服务收费标准、违约责任及争议解决方式等核心条款，确保条款清晰、权责对等。合同签订前须经本机构法务或指定负责人审核。合同原件由行政部门统一归档保管，业务部门留存复印件或扫描件。

（三）客户信息维护

建立健全客户信息档案，详细记录客户基本信息、联系方式、合同信息、财务联系人、纳税识别号等关键内容。客户信息发生变更时，业务人员应及时更新档案资料，并通知相关操作岗位。客户档案应定期