2026年面试出纳的面试题及答案.docx

2026年面试出纳的面试题及答案

1.请说明2026年最新版《现金管理暂行条例实施细则》中，关于企业库存现金限额的核定标准及超限额现金的处理要求。

答：根据2026年修订的《现金管理暂行条例实施细则》，库存现金限额由开户银行根据企业3-5天日常零星开支所需确定，边远地区或交通不便地区可放宽至不超过15天。超限额部分需于当日终了前送存开户银行，因特殊情况（如银行当日停止营业）无法及时送存的，需书面说明原因并经开户银行批准后，于次日上午10点前完成缴存。同时，企业需建立《超限额现金备查簿》，记录超限额原因、批准手续及处理时间，该备查簿需与现金日记账同步保管，接受银行季度性抽查。

2.假设你在2