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小型企业财务管理制度汇（总）

-.库存现金管理

1.企业财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额寄存现金。

2.严格执行现金点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，

应及时查明原因，汇报单位领导，并要追究责任者曰勺责任。

3.不准用“白条”入帐。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到企业以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员

乘坐企业汽车前去。

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳员要妥善保管金库内寄存的现金和有价证券；私人财物不得寄存入

内。

8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

二.银行存款管理

1.企业必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的I开户和

企业多种银行结算业务。

2.企业必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等

有关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保留。

4.银行结算方式根据企业实际状况采用如下几种方式：支票（现金支票、转帐

支票）、银行汇票、电汇、