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税务师涉税服务实务案例分析试题(附答案)

税务师涉税服务实务案例分析试题(附答案)

税务师涉税服务实务案例分析试题(附答案)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业为增值税一般纳税人，2026年10月销售货物增值税税率为13%，购买原材料增值税税率为9%。若本月销项税额为200万元，进项税额为100万元，该企业本月应纳增值税为多少？()

A.30万元

B.20万元

C.10万元

D.0万元

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日

B.每季度的最后一个月15日

C.每年5月31日

D.每年12月31日

3.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.5%-45%

D.3%-35%

4.增值税专用发票的保管期限是多久？()

A.5年

B.10年

C.15年

D.永久

5.企业发生的下列支出中，哪项不属于增值税进项税额抵扣范围？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买设备支付的增值税

D.购买办公用品支付的增值税

6.下列哪种情况不属于增值税的纳税义务人？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.出口货物

D.购买原材料