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2026货币资金考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.企业库存现金限额一般为（）天的日常零星开支。

A.3-5

B.5-7

C.7-9

D.10-15

2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

3.下列不属于其他货币资金的是（）。

A.银行本票存款

B.银行汇票存款

C.备用金

D.信用证保证金存款

4.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

A.银行存款

B.其他货币资金

C.其他应收款

D.物资采购

5.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.12个月

6.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）。

A.财务费用

B.管理费用

C.销售费用

D.营业外支出

7.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

8.银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因可能是（）。

A.记账错误

B.存在未达账项

C.以上都是

D.以上都不是

9.企业收到的银行汇票，应借记（）科目。

A.银行存款

B.其他货币资金

C.应收票