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税务师考试涉税服务实务案例分析详解及答案

税务师考试涉税服务实务案例分析详解及答案

税务师考试涉税服务实务案例分析详解及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业2026年度会计利润为100万元，其中含税收入120万元，不含税收入为多少？()

A.100万元

B.105.26万元

C.110万元

D.115万元

2.增值税一般纳税人购进原材料取得增值税专用发票，其进项税额可以抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据情况

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

4.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.5%-45%

D.3%-35%

5.增值税专用发票的联次是多少？()

A.一联

B.两联

C.三联

D.四联

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应纳税利润

D.应纳税成本

7.增值税小规模纳税人的征收率是多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

8.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴