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会计审计流程工作手册

1.第一章总则

1.1会计审计流程概述

1.2审计工作职责与权限

1.3审计工作原则与规范

1.4审计工作组织架构

2.第二章会计核算流程

2.1会计凭证管理

2.2会计账簿设置与登记

2.3会计报表编制与披露

2.4会计档案管理

3.第三章审计计划与实施

3.1审计计划制定

3.2审计方案设计

3.3审计实施步骤

3.4审计工作进度控制

4.第四章审计程序与方法

4.1审计程序概述

4.2审计方法选择

4.3审计证据收集

4.4审计工作底稿管理

5.第五章审计报告与结论

5.1审计报告编制要求

5.2审计结论的表达

5.3审计意见的出具

5.4审计结果的后续处理

6.第六章审计整改与复核

6.1审计发现问题处理

6.2审计整改落实情况

6.3审计复核与验收

6.4审计整改结果反馈

7.第七章审计档案管理

7.1审计档案分类与保管

7.2审计档案的归档与调阅

7.3审计档案的销毁与归档

7.4审计档案的保密与安全

8.第八章附则

8.1适用范围与执行标准

8.2修订与废止

8.3附录与参考资料

第1章总则

1.1会