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公司出纳考试题及答案

一、选择题（20分）

1.出纳人员的主要职责不包括以下哪项？

A.管理公司现金和银行存款

B.登记现金日记账和银行存款日记账

C.编制财务报表

D.办理银行结算业务

2.下列哪项不属于现金的使用范围？

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.大额商品采购

D.向个人收购农副产品和其他物资的价款

3.企业现金日记账的保管期限是：

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

4.下列哪种票据需要由出纳人员亲自签发？

A.支票

B.银行汇票

C.银行本票

D.商业汇票

5.企业银行存款日记账与银行对账单核对时，发现企业账面余额为100,000元，银行对账单余额为102,000元，企业已收银行未收的款项为5,000元，企业已付银行未付的款项为3,000元，则银行已收企业未收的款项是：

A.2,000元

B.4,000元

C.6,000元

D.8,000元

6.下列关于支票的说法，正确的是：

A.支票的提示付款期限为自出票日起10天

B.支票可以用于异地结算

C.支票的金额可以由出票人授权补记

D.支票可以背书转让

7.企业收到一张面值10,000元，期限3个月的