建设工程济：流动资产财务管理精要.pdfVIP

2021一级建师《设工程经》第篇工程财务Z02080流动资财务管理

『知识框架』

部分金及有价券

1.重点内容回顾

（一）现金管理的目标

满易性、预防性和投机性需要。

企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和能力之间做出，以获取最大的长期利

益。

（二）现金收支管理（尽量把钱放在自己口袋中）

1.力争现金流量同步。

2.使用现金浮游量。

3.加速收款。

4.推迟应付款的支付。

（三）最佳现金持有量

2.典型题目演练

『例题·单选题』某施工企业制定了如下表的四种现金持有方案（单位：元）。从成本分析的角

度来看，该企业最佳的现金持有量为（）元。

现金持有方案及相关成本

现金持有量6000080000100000110000

机会成本6000700075008000

管理成本30003000