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费用报销管理办法

一、总则

（一）制定目的与依据

为进一步规范公司费用报销行为，加强内部管理，明确报销流程及标准，控制不合理开支，提高资金使用效益，确保财务运作的合规性与透明度，依据国家相关财经法律法规及公司实际经营情况，特制定本办法。

（二）适用范围

本办法适用于公司全体员工在日常经营管理活动中所发生的各类费用报销事宜。控股子公司可参照执行，或根据自身情况另行制定管理办法，并报公司财务部门备案。

（三）基本原则

1.真实性原则：报销的费用必须真实发生，严禁虚构、变造费用。报销人对所提供报销凭证的真实性、合法性负直接责任。

2.合规性原则：费用报销必须符合国家法律法规、公司财务制度及本办法规定，报销流程及审批手续需完整规范。

3.及时性原则：费用发生后，报销人应在规定时限内及时办理报销手续，避免跨年度报销（特殊情况除外）。

4.效益性原则：各项费用支出应遵循必要、合理、节约的原则，力求以最经济的投入获得最大效益。

二、费用报销范围与标准

（一）差旅费

差旅费是指员工因公务出差所发生的交通、住宿、伙食补助及市内交通等费用。

1.交通费用：

*员工出差应本着务实、高效的原则选择交通工具。乘坐飞机、高铁、动车、轮船等交通工具的标准，参照公司另行制定的《差旅费管理细则》执行，超出标准部分原则上不予报销，特殊情况需总经理事先批准。