某会计师事务所有限公司尽职调查清单.docxVIP

某会计师事务所有限公司尽职调查清单

前言

本尽职调查清单旨在为委托方或相关方对某会计师事务所有限公司（以下简称“目标所”）进行全面、深入的了解与评估提供系统性指引。清单内容涵盖目标所的基本情况、专业能力、财务状况、内部治理、风险控制及市场声誉等关键方面，旨在识别潜在风险，评估其专业服务能力与合作价值。使用者可根据具体调查目的和目标所的实际情况，对本清单内容进行适当调整与侧重。

一、目标事务所基本情况调查

（一）设立与合规性文件

1.营业执照：核实营业执照的真实性、有效性，关注成立时间、注册资本、法定代表人、经营范围等信息与实际情况是否一致。

2.执业证书：获取并审查财政部门颁发的会计师事务所执业证书，确认其执业资格及有效期限。

3.公司章程/合伙协议：详细审阅，了解其组织形式（有限责任公司或合伙企业）、股权结构（或合伙人构成）、决策机制、利润分配及风险承担方式等核心条款。

4.其他审批或许可：如涉及证券期货相关业务资格、资产评估资格等特殊资质，需核查其获得与维持情况。

（二）历史沿革与变更情况

1.了解目标所的设立背景、发展历程、重要股权变更（或合伙人变动）、名称变更、地址迁移等情况。

2.获取历次变更的相关决议文件、审批文件及工商变更登记证明。

（三）股权结构/合伙人情况（如适用）

1.股权结构（有限公司制）：详细列示各股东名称、出资额、出资比例、股