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2026年差旅费用管控方案

一、总则

（一）目的与范围

为加强公司差旅费用的管理与控制，规范员工出差行为，提高资金使用效率，确保业务活动有序开展，特制定本管控方案。本方案适用于公司所有部门及全体正式员工、试用期员工因公在国内及国外发生的差旅活动及相关费用管理。

（二）基本原则

差旅费用管理遵循“预算先行、标准明确、事前审批、实报实销、厉行节约、责任清晰”的基本原则。所有差旅活动均需以完成工作任务为目标，在保证必要工作效率和员工基本工作条件的前提下，力求节约开支。

二、组织与职责

（一）财务部门职责

公司财务部是差旅费用管理的归口部门，负责制定与修订差旅费用标准及管理流程；负责差旅预算的审核与监督执行；负责差旅费用的审核、报销与账务处理；定期对差旅费用进行分析，并向管理层报告。

（二）业务部门职责

各业务部门负责人负责本部门员工差旅计划的审核与批准；负责对本部门差旅费用的合理性与必要性进行初审；负责宣导并督促本部门员工遵守本方案规定。

（三）出差人员职责

出差人员应本着节约原则规划行程，在标准内选择交通工具与住宿；应按规定履行事前审批程序；应妥善保管并按时提交真实、合法、完整的报销凭证；对差旅费用的真实性、合规性承担直接责任。

三、差旅事前审批流程

所有差旅出行必须履行事前审批程序。员工需通过公司指定的办公系统或填写纸质《出差申请单》，详细列明出差事由、目的地、预计起止时间、主要行程