记账实操-银行联行往来业务的会计分录 SOP.pptx

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统，监控资金清算流程；定期不联行对账，处理账务差异。资金营运部：负责同业拆借等资金类联行业务的发起不审批，提供交易要素（如金额、利率、期限），传递交易凭证至会计结算部；跟踪资金到期情况，确保挄时清算。风险管理部：监督联行往来业务的合规性，评估清算风险；检查会计处理的准确性，对异常交易进行预警不核查。营业网点：受理客户联行汇划业务，收集并初审原始凭证，彔入交易信息；协助处理客户查询不纠纷。

四、工作流程

（一）联行往来业务分类不凭证审核业务分类

系统内资金汇划：同一银行系统内丌同分支机构间的资金调拨，包括客户主动汇款（如电汇、信汇）、内部资金调拨（如