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企业内部控制审计报告编制指南

第1章总则

1.1审计目的与依据

1.2审计范围与对象

1.3审计职责与分工

1.4审计程序与方法

第2章审计准备与实施

2.1审计计划制定

2.2审计团队组建

2.3审计现场实施

2.4审计资料收集与整理

第3章内部控制体系评估

3.1内部控制环境评估

3.2内部控制制度设计评估

3.3内部控制执行情况评估

3.4内部控制有效性评估

第4章审计发现与报告

4.1审计发现的识别与分类

4.2审计问题的定性与定量分析

4.3审计报告的撰写与提交

4.4审计结果的后续处理

第5章审计结论与建议

5.1审计结论的形成

5.2审计建议的提出

5.3审计整改的跟踪与落实

5.4审计成果的归档与管理

第6章附则

6.1本指南的适用范围

6.2审计工作的保密要求

6.3审计工作的责任追究

第7章附件

7.1审计工作底稿模板

7.2审计问题分类标准

7.3审计报告格式规范

7.4审计资料归档要求

第8章附录

8.1审计相关法律法规

8.2审计常用术语解释

8.3审计工作流程图

8.4审计人员资格要求

第1章总则

1.1审计目的与依据