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企事业单位内部审计操作规范

第1章总则

1.1审计目的与依据

1.2审计范围与对象

1.3审计职责与权限

1.4审计程序与流程

第2章审计准备

2.1审计计划制定

2.2审计团队组建

2.3审计资料收集与整理

2.4审计现场准备

第3章审计实施

3.1审计现场检查与观察

3.2审计证据收集与确认

3.3审计数据分析与评估

3.4审计问题识别与记录

第4章审计报告与沟通

4.1审计报告编制与审核

4.2审计结果通报与反馈

4.3审计整改落实与跟踪

4.4审计意见的提出与处理

第5章审计档案管理

5.1审计资料归档要求

5.2审计文件管理规范

5.3审计档案的保存与调阅

5.4审计档案的销毁与归档

第6章审计整改与监督

6.1审计发现问题的整改要求

6.2审计整改的跟踪与验收

6.3审计整改的监督机制

6.4审计整改的评估与复核

第7章附则

7.1适用范围与执行主体

7.2修订与废止程序

7.3附录与参考资料

第8章附件

8.1审计工作流程图

8.2审计工作底稿模板

8.3审计问题分类标准

8.4审计整改跟踪表

第1章总则

1.1审计目的与依据

审计