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公司费用报销管理财务管理制度三篇

【第一篇】

经制度及公司的实际情况,特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。

一、借支管理规定及借支流程

(一)、借款管理规定

1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款,出差返回7日内办理报销还款手续。

2.各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

3.借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;

4、借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

5.当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。

(二)、借款流程

1.借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、转账或现金、并签字。

2.审批程序:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。

3、财务付款:借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。二、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。

(一)、费用报销的规定

1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人和证明人签名,简述费用内容或事由