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《银行信贷业务风险分类管理实施细则》

第一章总则

第一条为规范本行信贷业务风险分类管理，真实、全面、动态地反映信贷资产质量，及时识别和防范信用风险，根据《中华人民共和国商业银行法》《贷款风险分类指引》《商业银行金融资产风险分类办法》等相关法律法规及监管要求，结合本行信贷业务实际管理需要，特制定本细则。

第二条本细则适用于本行及所属各分支机构办理的所有承担信用风险的表内外信贷资产，包括但不限于各类贷款、票据贴现、透支、承诺、担保、信用证、保函等表内外信用风险资产。

第三条信贷资产风险分类应遵循以下基本原则：

（一）真实性原则。分类应客观反映信贷资产的真实风险状况，严禁掩盖真实风险或人为调整分类结果。

（二）及时性原则。在借款人财务状况、履约能力或担保措施发生重大变化时，应及时调整风险分类。

（三）审慎性原则。对难以准确判断风险程度的信贷资产，应适度下调分类档次，确保风险拨备充足。

（四）穿透性原则。对于基础资产复杂或涉及多层嵌套的信贷业务，应穿透至最终债务人，按最终债务人的实际偿付能力进行分类。

（五）系统性原则。风险分类应兼顾债务人主体评级与债项评级，结合行业、区域等系统性风险因素进行综合研判。

第二章风险分类的核心定义与标准

第四条本行信贷资产风险分类采用五级分类制度，即正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。其中，后三类合称为不良信贷资产。