审计谈话提纲及谈话记录全套模板填写范例.docxVIP

一、审计谈话的目的与基本原则

审计谈话是审计工作中获取审计证据、了解内部控制执行情况、核实疑点问题的重要手段。通过面对面的交流，审计人员能够更直观地掌握被审计单位的业务实质和管理现状。在开展审计谈话时，必须遵循合法合规、客观公正、实事求是的基本原则。谈话前应做好充分准备，明确谈话目的，拟定详细的谈话提纲；谈话中应保持中立态度，注重倾听与引导，避免主观臆断；谈话后需及时整理谈话记录，并由被谈话人签字确认，确保审计证据的充分性和适当性。本文将以某国有企业物资采购专项审计为例，提供一套完整的审计谈话提纲及谈话记录填写范例，供广大审计从业人员参考借鉴。

二、审计谈话提纲编制范例

审计谈话提纲是指导谈话过程的核心文件，决定了谈话的深度和广度。提纲应围绕审计重点、疑点问题以及需要核实的管理流程进行设计。以下为物资采购专项审计中对采购部负责人的谈话提纲范例。

谈话对象：采购部部长张某某

谈话时间：某年某月某日

谈话地点：公司三楼会议室

谈话目的：了解物资采购流程的合规性、供应商管理的规范性以及大额采购项目的决策过程，核实审计发现的疑似拆分合同规避招标问题。

谈话提纲具体内容：

第一，请简要介绍采购部目前的组织架构、人员分工以及近三年物资采购的总体规模和主要采购类别。

第二，请详细说明公司现行物资采购管理制度的核心流程，特别是从需求提报、审批、寻源、招标或比价、合同签订到验收付款的全链条控制节点