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2026年企业管理专业考核营运资金管理与绩效分析练习题

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.某制造业企业采用随机模型管理现金，最优现金返回线R和最高现金持有量H的计算公式中，通常不包括以下哪个因素？

A.每次转换现金成本的固定值b

B.每次现金交易机会成本k

C.每日现金净流量标准差δ

D.预计每日现金余额的方差σ2

2.某零售企业采用ABC分类法管理存货，将存货分为三类，其中B类存货通常占存货金额的比重约为？

A.5%以下

B.5%-20%

C.20%-50%

D.50%以上

3.某服装企业季节性波动较大，为保证供应链稳定，采用保守型营运资金政策，其特点通常表现为？

A.较高的现金持有量、较低的存货水平

B.较低的现金持有量、较高的存货水平

C.现金持有量与存货水平均处于中等水平

D.现金持有量较低、存货水平较高，但两者均高于激进型政策

4.某科技公司应收账款周转率较高，但坏账率也相对较高，可能的原因是？

A.信用政策过于宽松

B.信用政策过于严格

C.客户集中度较高

D.应收账款账龄较短

5.某家电企业采用账龄分析法评估应收账款风险，通常将账龄超过多少天的应收账款列为高风险？

A.30天

B.60天

C.90天

D.120天

6.某外贸企业采用FOB条款进口原材料，