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2026年内部控制工作方案_5

为深入贯彻财政部《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》、国务院国资委《中央企业内部控制管理办法》及本市《2025-2027年市属国资国企监管提质增效三年行动方案》要求，全面压实市管国有独资、控股企业集团（以下简称“各企业”）内部控制主体责任，补齐内控体系短板，防范化解各类经营风险，保障国有资产安全增值，特制定本工作方案。

一、总体要求

（一）指导思想

坚持以风险防控为核心，以“强体系、严执行、补短板、提效能”为工作主线，将内部控制嵌入企业治理、业务运营、监督考核全链条，推动内控体系从“有没有”向“好不好”“管不管用”转变，实现合规经营与效益提升协同发展，为市属国企高质量发展提供坚实的内控支撑。

（二）工作目标

2026年末全市市管国企内控体系建设与运行实现以下量化目标：

1.体系覆盖率：集团及下属三级及以上子企业内控体系合规率达到98%以上，“三重一大”、资金、投资、采购、资产等12类核心业务流程内控覆盖率100%，关键岗位内控职责明确率100%。

2.缺陷整改率：年度排查发现的一般、重要内控缺陷整改完成率100%，重大内控缺陷整改完成率不低于95%，同类缺陷重复发生率控制在2%以内。

3.风险防控成效：因内控缺失导致的直接资产损失金额较2025年下降60%以上，重大违法违规经营事件零发生，因内控问题被监管部门行政处罚的案件数量下降8