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企业内部控制概述

一、单项选择题

1.相互牵制是以（B）为核心的自检统，通过职责分工和作业程序的适当安

排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对.

A.职责分工B.事务分管C.作业程序D.授权批潴

2.（A）是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理

者的思想和经营作风；组织结构：董事会的职能；授权和分配责任的方式：管理控制方法；

内部审计；人事政策和实务；外部影响等。

A.控制环境B.会计统C.控制程序I）.控制活动

3.（C）要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作

岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

A.授权批准控制B.会计统控制C.组织结构控制D.内部报告控制

二、多项选择题

1.内部控制是单位自部的一种管理制度，它具有（BCD