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金融行业风控部风控专员信用风险评估手册（执行版）

第1章信用风险管理概述

1.1信用风险定义与分类

信用风险，简言之，是交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的可能性。在金融行业，这种风险无处不在——无论是贷款违约、交易对手方破产，还是衍生品对手违约，都可能引发连锁反应，威胁机构资产安全。根据巴塞尔协议的分类标准，信用风险可细分为五类：违约风险（DefaultRisk）、信用转移风险（CreditTransitionRisk）、违约可能性风险（DefaultProbability）、违约损失率风险（LossGivenDefault）和信用价值变动风险（CreditValueatRisk）。实践中，银行通常将贷款风险、债券投资风险、贸易融资风险等纳入信用风险范畴，并根据穆迪、标普或惠誉的评级体系，将风险等级划分为AAA至D级。例如，某商业银行2019年财报显示，其五级类贷款占比虽控制在1.2%，但次级类贷款的迁徙率已上升至2.8%，这提示风险管理人员需重点监控中低评级客户的动态变化。

信用风险具有隐蔽性和滞后性特点。机构往往在风险暴露数月后才观察到明显症状，而此时损失已可能累积至不可接受水平。以某信托公司的教训为例，其2017年通过关联方担保的某房地产项目贷款，初期评级AA级，但2020年项目烂尾时，担保方自身已陷入流动性危机，最终导致30%的不良贷