10春会计本-会计制度设计任务-05.doc

1.??

终结性考试题：

[资料]

一、企业概况

XY宾馆位于上海市宝山区。主要设施有客房80套，达到四星级标准；有咖啡馆、游泳宫、保龄球馆、高尔夫球场、桑拿及屋顶网球场等娱乐设施。企业共有职工156人，主要设置了以下组织机构：

1．总经理办公室。负责企业总体管理和决策。

2．销售部。负责对外联系宾馆服务业务。

3．招商部。负责同承包部门联系，收取租金和设施费。

4．客房部。管理宾馆客房业务。

5．娱乐部。负责管理游泳宫、保龄球等娱乐场所。

6．财务部：负责企业账务处理及出具财务报告。

7．后勤保安部：负责企业后勤事务，并维持企业治安秩序。

8．工程部：负责企业的建设及维修业务。

二、原有的部分会计制度

1．财务部人员组成：财务经理1人、会计2人、出纳1人。

2．会计核算流程：各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始凭证，在各自的前台汇集，由前台收银员编制部门日报表，结算当日部门总的营业金额。各部门的日报表在当日工作结束时交于财务部，由会计入账。

3．内部控制情况：

（1）采用宾馆专用会计软件，1人制单、1人复核并保管印鉴、1人收付款并保管支票、1人记账并编制报表，实行会计电算化管理。

（2）资金的大额报销要由总经理签字。

（3）每天营业结束时进行现金盘点，直接存入银行；保留库存现金2000元。

[要求]

1．请指出XY宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。