企业管理-手续费及贴息列支的情况说明.pptx

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费、融资贴息的费用属性、归集标准把握不够精准，存在费用科目混用、列支归类偏差的情况，未严格区分财务费用、融资成本及经营支出核算口径。二是单据获取与归集滞后，银行手续费多为系统自动扣费、贴息多为期末集中结算，回单获取零散、滞后，未能做到随发生、随归集、随入账，造成跨期列支问题。三是过程管控不严，日常账务处理侧重金额入账，对业务佐证、列支依据、匹配附件的完整性审核不足，导致部分列支资料闭环不全。四是常态化自查机制不完善，未定期对手续费、贴息等零星高频费用开展专项核对，小额不规范问题长期累积未及时整改。三、问题造成的影响。本次手续费及贴息列支不规范问题