记账实操-娱乐业—KTV行业做账流程会计分录.doc

会计实操文库

PAGE1/NUMPAGES18

记账实操-娱乐业—KTV行业做账流程会计分录

一、KTV做账流程（简版）

1.收入确认：包厢费、酒水、小吃、套餐、会员储值

2.成本归集：酒水成本、小吃成本、员工工资、提成

3.设备与装修：音响灯光折旧、装修摊销、设备维护

4.运营费用：房租、水电、保洁、安保、营销推广

5.会员管理：储值卡充值、消费核销、积分兑换

6.供应商往来：酒水采购、返利、账款结算

7.税务处理：增值税、附加税、企业所得税

8.期末结转：结转收入、成本、费用、利润

二、KTV常用会计分录

A.收入类（1-15）

1.收取包厢费收入

借：银行存款

贷：主营业务收入—包厢