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金融行业风控部风控师信贷审核手册（执行版）

第1章信贷审核概述

1.1信贷审核基本概念

信贷审核是什么？简单来说，它是金融机构在发放贷款前对借款人信用状况进行系统性评估的过程。但这个定义过于笼统。深入探究，信贷审核本质上是通过分析借款人的还款能力、还款意愿和信用历史，判断其违约风险是否在可接受范围内。这不仅仅是简单的“是”或“否”的决策，而是需要量化风险、定价风险，并最终将风险控制在风险偏好之内。例如，一家银行的风险偏好可能设定为单笔贷款不良率不超过1.5%，那么信贷审核就必须围绕这个目标展开。缺乏严谨的审核，贷款组合的潜在损失可能远超预期。事实上，许多金融机构的信贷损失中，超过60%源于审核环节的疏漏。这里的“疏漏”往往不是故意违规，而是对某些关键风险指标（如资产负债表质量、现金流稳定性）的忽视。

信贷审核的核心工具是什么？是“5C”分析框架——品格（Character）、偿还能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押品（Collateral）和经营环境（Conditions）。当然，现代信贷审核早已超越5C的范畴，加入了财务比率分析、现金流预测、行业分析等维度。特别是在授信决策中，内部评级模型（InternalRating-Based,IRB）已成为国际先进银行的主流方法。IRB模型能将违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD）量化，