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2018出纳笔试题目

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列选项中，只有一项符合题意，请将正确选项的代表字母填写在题干后的括号内。）

1.根据规定，企业现金日记账的登记工作通常由（）负责。

A.出纳员

B.会计主管

C.总会计师

D.财务经理

2.企业从银行提取现金，应填制（）向银行申请。

A.银行存款收款凭证

B.银行提款单

C.现金支票

D.银行转账凭证

3.下列项目中，不属于企业库存现金使用范围的是（）。

A.支付职工工资

B.支付供应商的货款

C.支付员工报销的差旅费

D.支付给个人的劳务报酬

4.企业销售产品收到客户开出的为期三个月的商业汇票一张，该票据属于（）。

A.银行本票

B.银行汇票

C.商业承兑汇票

D.银行承兑汇票

5.企业开出支票后，如发现填写有误但尚未通知银行，应立即（）。

A.将支票撕毁并重新开具

B.在支票上注明“作废”字样并签章

C.立即通知银行挂失

D.等待支票到期后处理

6.银行存款日记账与银行对账单逐笔核对后，若存在未达账项，应编制（）进行调节。