财务管理第十章 流动资产管理.pptxVIP

财务管理·第十章流动资产管理现金·应收账款·存货的系统管理高校财务管理核心课程·营运资本管理专题10WORKINGCAPITALMANAGEMENT

CONTENTS本章内容框架流动资产管理的四大核心板块01流动资产总论流动资产的定义、特征与分类构成流动资产管理的基本目标与核心原则02现金和有价证券管理持有动机与成本分析模式Baumol模型与Miller-Orr模型推导及应用03应收账款管理信用政策要素与5C评估体系机会成本计算与信用条件决策分析04存货管理EOQ经济订货批量模型及其扩展ABC分类法、保险储备与JIT精益管理

CHAPTER01流动资产总论概念、特征与管理目标财务管理·课堂教学

DEFINITIONCHAPTER01·CURRENTASSETS流动资产的定义与核心特征DefinitionKeyCharacteristicsofCurrentAssets流动资产是企业短期偿债能力与日常运营的基石，其管理本质是在流动性保障与资金使用效率之间寻求最优平衡点，而非单纯追求高持有量或低占用。1Year标准变现周期Cash→Cash完整营运资本循环定义与构成流动资产指预计在一年或一个正常营业周期内变现、出售或耗用的资产，包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项及存货等，是企业短期偿债能力的直接物质基础。周转与循